Ceny transferowe

Po 2017 roku, każdy kolejny rok przynosi coraz większe wyzwania dla podatników w obszarze cen transferowych. Przepisy stają się coraz bardziej rygorystyczne. Polskie organy podatkowe stały się wyspecjalizowane jeśli chodzi o kontrolę tego obszaru, do tego wzrastają sankcje związane z nieprzestrzeganiem przepisów. Osobami przede wszystkim odpowiedzialnymi w oczach organów za obszar cen transferowych są osoby podejmujące kluczowe decyzje biznesowe i zarządcze w podmiotach. 

To główni decydenci mają wpływ na warunki, na jakich zawierane są transakcje w grupach kapitałowych. To zatem główni decydenci odpowiadają za nieprawidłowości w tym obszarze.

W szczególności odpowiadają za przyjęcie lub tolerowanie stanu, w którym transakcja realizowana jest na warunkach, na jakie nie zgodziłyby się podmioty niepowiązane.  

Wartość transakcji między podmiotami powiązanymi w gospodarce światowej stale rośnie i stanowi ogromny odsetek całości obrotu.  Organy podatkowe mają szerokie uprawienia aby weryfikować, czy warunki w takich transakcjach wewnątrzgrupowych są warunkami, na jakie zgodziłyby się niezależne podmioty. 

Jednym z głównych aspektów interesujących organy jest cena w transakcjach wewnątrzgrupowych, rozumiana jednak w powiązaniu z innymi warunkami. Stąd organy nastawione są na zrozumienie otoczenia danej transakcji i próbują oceniać zasadność przyjętego sposobu określania wynagrodzenia w danym kontekście.

Trudnością w obszarze cen transferowych jest też szerokie podejście do rozumienia "transakcji". Taką "transakcją", która wymaga weryfikacji od strony zgodności z przepisami może być praktycznie każde zdarzenie o wymiarze gospodarczym, w tym zdarzenia mające miejsce w w toku działań restrukturyzacyjnych. 

Przedsiębiorstwom niekiedy trudno samodzielnie sprostać wyzwaniom związanym z cenami transferowymi – tu przychodzimy z pomocą, działając szybko i efektywnie, dostosowując nasze usługi do indywidualnych potrzeb każdego klienta.

Nasza oferta obejmuje:

• Doradztwo w zakresie cen transferowych: nasz zespół zapewnia wszechstronne doradztwo w zakresie cen transferowych, pomagając klientom w identyfikacji i analizie zagrożeń oraz szans związanych z transakcjami grupowymi. Dzięki indywidualnemu podejściu do każdego klienta, proponujemy optymalne strategie dostosowane do ich potrzeb i celów biznesowych. 
• Sporządzanie dokumentacji cen transferowych: nasza firma oferuje kompleksową pomoc w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych zgodnie z obowiązującymi przepisami i najlepszymi praktykami. W naszej pracy kładziemy nacisk na dokładność, kompletność i zgodność z wymogami regulacyjnymi, zapewniając naszym klientom pełne bezpieczeństwo podczas ewentualnych kontroli podatkowych.
• Przygotowanie analiz: przeprowadzamy szczegółową analizę danych porównawczych (benchmarking), aby umożliwić klientom właściwe ustalenie cen transferowych.
• Wsparcie w procesie kontroli podatkowych: zapewniamy wsparcie klientom w przypadku kontroli podatkowych związanych z cenami transferowymi. Dzięki naszemu doświadczeniu i ekspertyzie, asystujemy klientom w komunikacji z organami podatkowymi oraz reprezentujemy ich interesy, minimalizując ryzyko nieprawidłowych interpretacji przepisów podatkowych. Nasza pomoc w tym obszarze może też dotyczyć kontroli ponadnarodowych oraz wsparcia w pertraktacjach z organami podatkowymi w trakcie uzyskiwania interpretacji i decyzji indywidualnych.
• Opracowywanie polityki cen transferowych: pomagamy naszym klientom w opracowywaniu spersonalizowanej polityki cen transferowych, która odzwierciedla ich strategię biznesową i zapewnia zgodność z przepisami. Nasze doradztwo obejmuje także wsparcie w wdrożeniu polityki cen transferowych oraz dostosowanie do ewentualnych zmian w regulacjach podatkowych.
• Monitoring i dostosowanie do przepisów: śledzimy zmieniające się przepisy podatkowe dotyczące cen transferowych i zapewniamy naszym klientom bieżące wsparcie w dostosowywaniu się do nowych wymagań. Dzięki temu nasi klienci mogą być pewni, że ich dokumentacja jest zawsze aktualna i zgodna z obowiązującymi przepisami.
• Audyt cen transferowych: ma na celu identyfikację potencjalnych ryzyk podatkowych związanych z transakcjami zawieranymi z podmiotami powiązanymi. Ta usługa jest dedykowana podmiotom, które pragną dokładnie zweryfikować adekwatność stosowanych zasad rozliczeń w ramach transakcji wewnątrzgrupowych oraz potwierdzić, czy wszystkie obowiązkowe raporty podatkowe są prawidłowo wypełnione.
• Pomoc w procesach raportowych: pomagamy w sporządzeniu raportów TPR-C i TPR-P oraz CbC.
• Ocena zdarzeń restrukturyzacyjnych: restrukturyzacja biznesu stanowi wyzwanie w kontekście cen transferowych. Na gruncie cen transferowych wymaga to oceny skutków takich jak konieczność zapłaty exit tax i dostosowanie modelu cen transferowych do zmian w biznesie. Pomagamy również w sporządzeniu dokumentacji zabezpieczającej (defence file).