Doradztwo podatkowe w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

Szybko zmieniające się otoczenie podatkowe w zakresie indywidualnych rozliczeń osób fizycznych, niejednolitość interpretacji oraz wielokrotnie zmieniające się podejścia organów podatkowych może stanowić istotne wyzwanie dla firm i osób. Doświadczenie i umiejętność rozpoznania i analizy indywidualnej sytuacji podatników jest kluczowa dla prawidłowej oceny sytuacji podatkowej tych osób. W tym zakresie kładzie nacisk na efektywność rozwiązań oraz minimalizację ryzyk. Mamy świadomość, że doradztwo w tym obszarze dotyka najbardziej bezpośredniej i bliskiej sfery finansowej i majątkowej pracowników, menadżerów, inwestorów i innych osób w związku z czym staje się ono najbardziej wrażliwe. Do tej sfery przywiązujemy najwyższą uwagę proponując rozwiązania dostosowane do sytuacji.

Zakres prac związanych z podatkiem dochodowym od osób fizycznych najczęściej obejmuje:

• Ustrukturyzowanie modelu wynagradzania: Pomagamy członkom zarządu, menadżerom, właścicielom przy wyborze najbardziej efektywnych podatkowo rozwiązań w zakresie wynagradzania uwzględniając podatki oraz obciążenia z tytułu ubezpieczeń społecznych oraz zdrowotnych; przygotowujemy analizy porównawcze, oceniamy ryzyka oraz pomagamy w doborze najlepszego rozwiązania; wspieramy w tworzeniu ram współpracy ze współpracownikami działającymi na zasadach B2B.
• Programy motywacyjne (ESOP): Opracowujemy i wdrażamy efektywne podatkowo rozwiązania motywacyjne dla menedżerów, kadry zarządzającej i pracowników; przeprowadzamy przez cały proces związany z wyborem skonkretyzowanego rozwiązania motywacyjnego, uzyskaniem potwierdzeń interpretacyjnych dla organizatora programu oraz dla jego beneficjentów oraz jego wdrożeniem; dokonujemy również indywidualnej ocen skutków podatkowych w PIT dla uczestników krajowych oraz zagranicznych programów motywacyjnych.
• Sukcesja: Pomagamy w tworzeniu fundacji rodzinnych; dokonujemy indywidualnej analizy sytuacji rodzinnej i majątkowej z uwzględnieniem celu wprowadzania mechanizmów sukcesji oraz planów i perspektyw dalszego pomnażania istniejącego majątku; pomagamy w wyborze najbardziej optymalnych rozwiązań dostosowanych do indywidualnej sytuacji; przeprowadzamy przez cały proces od zaplanowania do utworzenia fundacji rodzinnej.
• Rozliczenia roczne: Wspieramy przy przygotowaniu rozliczeń rocznych oraz rozliczeń daniny solidarnościowej; dokonujemy całościowej analizy źródeł przychodów i ich kwalifikacji podatkowej, wspieramy w pozyskiwaniu odpowiednich danych i dokumentów koniecznych do przygotowania rozliczeń, oceniamy i wskazujemy na możliwości skorzystania z ulg podatkowych.
• Doradztwo transakcyjne: Zdajemy sobie sprawę, że przy sprzedaży biznesu lub wyjściu z inwestycji negocjacje cenowe to tylko jedne z elementów całego procesu; niemniej istotnym elementem decyzyjnym pozostaje możliwość przyjęcia takich rozwiązań, które będą optymalnei efektywne podatkowo; w ramach doradztwa transakcyjnego pomagamy w doborze struktury transakcji mając zawsze na uwadze skutki podatkowe ostatecznego transferu zysku do inwestora/ sprzedawcy.
• CFC: Obszar opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych zyskuje coraz bardziej na znaczeniu z perspektywy organów podatkowych, co za tym idzie może być źródłem ryzyk podatkowych również w zakresie PIT; oferujemy wsparcie przy analizie w zakresie ryzyk i obowiązków CFC osób fizycznych w odniesieniu do ich zagranicznych spółek.